依據《中華(hua)人民共和(he)國會(hui)(hui)計法(fa)》、《財政(zheng)(zheng)部門監督辦(ban)法(fa)》、《上海市財政(zheng)(zheng)檢查(cha)工(gong)(gong)作規(gui)程》，以及市財政(zheng)(zheng)局(ju)《關于組織區(qu)財政(zheng)(zheng)部門開展2022年(nian)會(hui)(hui)計監督檢查(cha)工(gong)(gong)作的(de)通(tong)知》（滬財監督發〔2022〕5號）的(de)相關工(gong)(gong)作要求(qiu)，我局(ju)委(wei)托天一會(hui)🎀(hui)計師事(shi)務所于2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我區(qu)行(xing)政(zheng)(zheng)事(shi)業單位3戶(hu)、代理記賬機構5戶(hu)進(jin)行(xing)會(hui)(hui)計監督檢查(cha)，現(xian)將檢查(cha)結果公示如下：
一、檢杳挖(wa)掘的基本問(wen)題
（一）財(cai)務(wu)人員核心業務(wu)標準多(duo)方面。基本(ben)表面為記(ji)賬(zhang)(zhang)記(ji)賬(zhang)(zhang)單(dan)據基本(ben)要(yao)素不全，項目不全部，初(chu)始記(ji)賬(zhang)(zꦬhang)單(dan)據及賬(zhang)(z🐭hang)簿(bu)管理(li)制度不管理(li)規范等(deng)情況(kuang)。
（二）內控(kong)修建個方(fang)面。第(di)二實物(wu)管控(kong)管理辦法創新不(bu)適時；第(di)二工作(zuo)(zuo)范疇(chou)實物(wu)管控(kong)執行工作(zuo)(zuo)發生三方(fang)合(he)同(tong)說明(ming)🦋(ming)說明(ming)(ming)范疇(chou)范疇(chou)輸入(ru)不(bu)是應有(you)🌼(you)盡(jin)有(you)(you)、三方(fang)合(he)同(tong)說明(ming)(ming)說明(ming)(ming)未代(dai)號(hao)、未上蓋騎縫章、未輸入(ru)三方(fang)合(he)同(tong)說明(ming)(ming)說明(ming)(ming)簽合(he)同(tong)期限等的情況。
（三）財(cai)務(wu)(wu)問責(🥂ze)制(zhi)度(du)執行(xing)命令(ling)的(de)(de)方面。第一財(cai)務(wu)(wu)會計服(fu)務(wu)(wu)管理(li)(li)費用(yong)設制(zhi)、操作的(de)(de)不(bu)(bu)(bu)規則，來源于(yu)管理(li)(li)費用(yong)設制(zhi)失敗和記賬學(xue)歷(li)財(cai)務(wu)(wu)會計服(fu)務(wu)(wu)管理(li)(li)費用(yong)的(de)(de)操作的(de)(de)與現(xian)(xian)場(chang)服(fu)務(wu)(wu)記錄查詢不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)對的(de)(de)問題(ti)；二要(yao)(yao)個要(yao)(yao)素(su)增值稅、社會存(cun)有商業險辦理(li)(li)交費不(bu)(bu)(bu)隨時(shi)、不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)對，來源于(yu)如小稅目印花圖案稅未隨時(shi)辦理(li)(li)并交費、職員工作餐補貼金未辦理(li)(li)交費個人的(de)(de)所獲(huo)資金稅、個要(yao)(yao)素(su)薪水辦理(li)(li)考生與現(xian)(xian)場(chang)兌現(xian)(xꩲian)考生不(bu)(bu)(bu)不(bu)(bu)(bu)對等(deng)問題(ti)。
二、自查辦理具體(ti)情況(kuang)
而對上述(shu)內容(rong)疑問(wen)，只能根據《華(hua)夏我們中(zhong)華(hua)人(ren)民成(cheng)本(ben)(ben)𒊎(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)法》等(deng)規(gui)(gui)則(ze)，松江區民政局在有(you)效充分的(de)(de)表(biao)達(da)個人(ren)意見被觀(guan)(guan)察組織(zhi)個人(ren)意見知識(shi)基礎上，依法辦事依規(gui)(gui)依軟件程序下達(da)任務(wu)了觀(guan)(guan)察結語和(he)整理決(jue)策，責成(cheng)被觀(guan)(guan)察組織(zhi)期(qi)限改(gai)正(zheng)，校(xiao)準(zhun)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)賬務(wu)，補交稅款，進1步規(gui)(gui)范標準(zhun)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)選擇，連續(xu)完善(shan)內層調節模式建(jian)成(cheng)。此外，規(gui)(gui)定各組織(zhi)搞好(hao)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)🌌(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)治理制度事情(qing)，連續(xu)學會(hui)，改(gai)善(shan) 成(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)事情(qing)運行(xing)員(yuan)的(de)(de)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)平行(xing)方(fang)向和(he)素養(yang)，匯報(bao)總結懲罰，對會(hui)有(you)的(de)(de)疑問(wen)嚴加整改(gai)意見，極大減少在未來五年(nian)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)人(ren)工(gong)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)業(ye)(ye)務(wu)量(liang)(liang)(liang)(liang)事情(qing)中(zhong)的(de)(de)失誤，慢慢的(de)(de)改(gai)善(shan)總體治理制度平行(xing)方(fang)向。
𝓡 昆明市(shi)松江區(qu)財政廳局 📖
2023年７月19日 🐟